Institut računovođa i revizora Crne Gore

O webinaru

Institut računovođa i revizora Crne Gore organizuje radionice u cilju unaprijeđenja znanja i vještina za identifikaciju i procjenu rizika od pranja novca i finansiranja terorizma u cilju pravilne primjene Zakona o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma.

Napominjemo da su navedeni datumi formirani za grupe od 30-35 polaznika. Ukoliko bude više prijavljenih kandidata, biće organizovane dodatne grupe za pohađanje sa novim terminima. Svaki polaznik će blagovremeno na email dobiti pregled termina za grupu u koju je raspoređen. Grupe su formirane po djelatnostima obveznika, tako da predstavnici konkretnog preduzeća su obavezni da se fokusiraju isključivo za termine navedene grupe (bez kombinovanja sa drugim grupama).

Lokacija održavanja:

• Učionica IRRCG, ul. Bulevar revolucije br. 40, Podgorica (radionica se održava isključivo uživo u manjim grupama od 30-35 polaznika)

• Primorje (opštine Kotor, Tivat ili Herceg Novi u zavisnosti od broja prijavljenih kandidata)

• Bijelo Polje

Cijene modula pojedinačno i po paketima su navedene u brošuri koju dostavljamo u prilogu.

Pohađanje modula 1 je moguće za sva zainteresovana fizička lica, bez obzira da li su preduzeća u kojima su zaposleni ili čiji su vlasnici obveznici Zakona o SPNFT. Modul 2 i 3 se radi na konkretnim podacima iz transakcija za određeno pravno lice koje je obveznik Zakona o SPNFT, tako da se ovi moduli odnose isključivo na obveznike. Pohađanje Modula 2 i 3 nije moguće na simuliranim podacima, tako da fizička lica ne mogu da prisustvuju predavanjima ukoliko nisu obveznici.

Cijene modula pojedinačno i po paketima su navedene u brošuri koju dostavljamo u prilogu.

Prijavljivanje na obuku se vrši putem websajta Instituta računovođa i revizora Crne Gore. Direktan link za prijavljivanje: https://www.irrcg.co.me/event-details/novi-termini-u-junu-program-obuke-za-identifikaciju-i-procjenu-rizika-od-pranja-novca-i-finansiranja-terorizma/form

Uplatu kotizacije za učešće na radionici je moguće izvršiti na sljedeće žiro račune:

CKB banka: 510-205458-04

Hipotekarna banka: 520-402105-52

Prilikom uplate, obavezno je navesti kao svrhu uplate "Radionica SPNFT".

U nastavku i prilogu dajemo detaljan pregled programa obuke.

UVOD

Izrada analize rizika od pranja novca i finansiranja terorizma je osnovna obaveza za sve obveznike prema Zakonu o sprečavanju pranja novca i finansiranja terorizma (Zakon).

U poglavlju Zakona pod naslovom “Obaveze obveznika” prva obaveza koja se navodi obvezniku je da je dužan da, prilikom obavljanja djelatnosti, preduzima mjere i radnje u skladu sa ovim zakonom, a naročito da: identifikuje rizike i vrši procjenu rizika od pranja novca i finansiranja terorizma, uspostavlja politike, kontrole i procedure i preduzima radnje za umanjenje rizika od pranja novca i finansiranja terorizma. Dalje je Analiza rizika razrađena članom 12 Zakona koji propisuje u kojim rokovima se Analiza mora donijeti kao i šta mora da sadrži.

Zakon propisuje i kazne za obveznika koji ne izradi Analizu rizika, i to ne samo ako ne izradi  Analizu rizika već i ako analiza rizika ne sadrži ili ne obuhvata sve elemente propisane članom 12 Zakona.  Zakon propisuje kazne za pravno lice u rasponu od 3.000 do 20.000 €.

Analiza rizika je osnovni dokument na osnovu kojeg obveznik može efikasno prepoznati i ublažiti  pretnje od pranja novca i finansiranja terorizma. Dokument Analiza rizika nije puko zadovoljavanje zakonske obaveze, već je dokument koji obveznik treba da koristi u svakodnevnom radu i da postupa po istom kako bi uspješno učestvovao u sistemu sprečavanja pranja novca i finansiranja terorizma. Naime, Zakon u skladu sa preporukama FATF-a razrađuje čitav proces upravljanja rizicima od pranja novca i finansiranja terorizma, od nacionalnog nivoa (kroz Nacionalnu procjenu rizika od PN/FT), do sektorskih procjena rizika (koje se moraju kretati u okvirima prepoznatim NPR) i na kraju do individualnih analiza i procjena rizika pojedinih obveznika, specifičnih upravo za tog obveznika, a koherentnih i komplementarnih sa NPR. Zakon predviđa izradu individualnih analiza rizika kod obveznika upravo sa namjerom da se neki opšti trendovi prijetnji i ranjivosti (identifikovani u NPR) budu prepoznati i konkretizovani kod pojedinačnih obveznika sa ciljem izrade i primjene konkretnih – specifičnih mjera i radnji na sprječavanju PN/FT koji su razvijeni za svakog od obveznika Zakona i koji mogu biti slični između obveznika koji pripadaju istom sektoru (kategoriji) obveznika, ali ne nužno i isti. Jedino se na taj način, efikasnim i efektivnim angažmanom svih privrednih subjekata – obveznika može očekivati rezultat na sistemskoj borbi protiv pranja novca i finansiranja terorizma.

Shodno Zakonu, za očekivati je da će u prestojećem periodu biti intenziviran nadzor u ovom dijelu primjene Zakona jer je to jedan od zahtjeva EU eksperata kroz proces zatvaranja pregovaračkih poglavlja za pristupanje EU. Naime, kroz kombinaciju neposrednog (neposredna kontrola obveznika) i posrednog nadzora (kontrola podataka, informacija i dokumentacije koju obveznici dostavljaju nadležnim nadzornim organima), Zakon je značajno olakšao posao kontrole od strane nadzornog organa, a takođe i omogućio kontrolu značajno većeg broja obveznika.  Zakon takođe propisuje da je obveznik dužan da analizu rizika dostavi nadležnom nadzornom organu, na njegov zahtjev, u roku od tri dana od dana prijema zahtjeva.

Pored zakonske obaveze važno je da obveznik izradi i svoj rad zasnuje na Analizi rizika i zbog:

• Izbjegavanje reputacionih rizika: Neadekvatne mjere za sprečavanje pranja novca mogu ugroziti ugled kompanije ako postane predmet istrage ili bude kažnjena.

• Očuvanja povjerenja klijenata i partnera: Klijenti i poslovni partneri imaju veće povjerenje u kompanije koje sprovode odgovorne i transparentne mjere za sprečavanje pranja novca.

• Prevencije zloupotrebe njihovih legalnih poslovnih djelatnosti u svrhe kriminalnih aktivnosti: Analiza rizika pomaže u identifikaciji sumnjivih aktivnosti koje bi mogle uključivati pranje novca ili finansiranje terorizma.

• Finansijske zaštite: Sprečavanje poslovnih odnosa sa rizičnim klijentima smanjuje rizik od gubitaka i pravnih problema.

• Identifikacije rizika: Analiza omogućava obvezniku da identifikuje potencijalne izvore rizika u svom poslovanju, kao što su rizični klijenti, transakcije ili proizvodi.

• Klasifikacije rizika: Omogućava procjenu nivoa rizika (nizak, srednji, visok) i fokusiranje svojih limitiranih resursa na najrizičnije oblasti.

• Ciljane mjere kontrole: Na osnovu analize rizika, obveznik može implementirati odgovarajuće mjere, kao što su:

  • produbljene mjere  za visokorizične klijente.

  • Pojačano praćenje određenih vrsta transakcija.

Dakle, izrada analize rizika je neophodna za:

• Obezbjeđivanje ispunjenja zakonske obaveze.

• Efikasno i pravovremeno prepoznavanje i ublažavanje prijetnji od pranja novca i finansiranja terorizma.

• Prepoznavanje i ublažavanje sopstvenih ranjivosti

• Očuvanje integriteta i reputacije obveznika.

• Upravljanje ograničenim resursima u cilju planskog djelovanja na očuvanju legalnog poslovanja.

PROGRAM OBUKE

U cilju ispunjenja zakonskih obaveza i postizanja očekivanih rezultata, osmišljen je ovaj program obuke, koji bi kroz 2-3 dana trajanja (zavisno od toga da li se pohađaju 1, 2 ili 3 modula) obveznicima dao odgovore i pojašnjenja na sljedeća pitanja:

1. Modul 1 - Obuka polaznika na temu pojašnjenja elemenata za izradu analize rizika za obveznike (shodno članu 12 Zakona), i to:

1)      Pojašnjenje elemenata za izradu analize rizika

1.      Šta je rizik, šta su prijetnje, ranjivosti i šteta koja bi mogla nastati

2.      Identifikacija rizika

3.      Vrste rizika: rizik klijenta, rizik proizvoda, geografski rizik, rizik distributivnog kanala

4.      Ranjivosti

5.      Ponderisanje ranjivosti i štete

6.      Izračunavanje (procjena) rizika

2)      Pojašnjenje sistema za upravljanje rizicima

1.      Upravljanje rizikom:

·         Politike i procedure

·         Sistemi i kontrole

2.      Nadzor nad rizikom i revizija rizika:

·         Revizija analize rizika

·         Programi usaglašavanja i revizije

3)      Pojašnjenje sadržaja dokumentacije na osnovu analize rizika

1.        Uvodni dio i definicije

2.        Procjena i kontrola rizika

3.        Mjere poznavanja i praćenja klijenta

4.        Stručno osposobljavanje

5.        Određivanje ovlašćenog lica

6.        Vođenje evidencija

7.        Obavezni interni akti

Obuka traje 2 dana i organizovala bi se u učionici IRRCG ili dogovorenom prostoru u drugoj opštini van Podgorice, u manjoj grupi od 30-35 polaznika. Obuka je teorijskog tipa i istu je moguće da pohađaju svi zainteresovani, bez obzira da li rade u preduzeću koji je obveznik Zakona o SPNFT.

2. Modul 2 - Mentorska podrška za izradu analize rizika:

1)      Pojašnjenje načina popunjavanja  obrasca za proračun rizika i obuka za korišćenje obrasca za proračun rizika.

2)      Analiza rezultata procjene rizika (Analiza rezultata bi se uradila nakon popune obrasca za proračun rizika)

Obuka se organizuje u trajanju od jednog (1) dana. Svaki polaznik za praćenje modula 2 je potrebno da ima svoj laptop. Svaki polaznik bi na kraju obuke bio u stanju da izradi analizu rizika individualizovanu za njegovo poslovanje. Modul 2 se organizuje isključivo za lica koja će raditi analizu rizika na konkretnim podacima pravnog lica koji je obveznik Zakona o SPNFT.

3. Modul 3 – Mentorska podrška za izradu pratećih dokumenata

   
   

Obuka bi podrazumijevala izradu pratećih dokumenata na osnovu analize rizika (shodno članu 12, stav 2 Zakona koji propisuje da „Analiza rizika mora da sadrži i procjenu mjera, radnji i postupaka koje obveznik preduzima za sprečavanje i otkrivanje pranja novca ili finansiranja terorizma”). Svaki polaznik bi na kraju obuke bio u stanju da izradi dokumenta koja bi pratila individualne analize rizika.

Obuka bi planirana da se podijeli i organizuje odvojeno po grupama obveznika. Npr. za svaku od sledećih kategorija obveznika, organizovala bi se po jedna obuka (obveznici u sferi nefinansijskih poslova i profesija):

• Poslovanje u vezi sa nekretninama

o   Djelatnost agencija za nekretnine (poslovanje sa nekretninama uz naknadu)

o   Izgradnja stambenih i nestambenih zgrada

o   Iznajmljivanje vlastitih ili iznajmljenih nekretnina i upravljanje njima

o   Kupovina i prodaja vlastitih nekretnina

o   Upravljanje nekretninama uz naknadu

• Racunovodstveni, knjigovodstveni i revizorski poslovi

• Trgovina motornim vozilima, priređivači igara na sreću i ostali

NAPOMENA:

Prilikom odabira modula za pohađanje, polaznik može da odabere sljedeće pakete:

• pohađanje samo Modula 1

• pohađanje Modula 1 i Modula 2

• pohađanje Modula 2 i Modula 3

• pohađanje sva tri modula

Pohađanje samo Modula 2 i/ili Modula 3 nije moguće.

Kontakt informacije:

Za sve dodatne informacije, slobodno nas kontaktirajte na email adresu [email protected] ili 020/227-708.